1、為墊資而融資的風(fēng)險

承包商用于墊資的資金中,一部分可能是自有資金,另一部分通常是通過貸款而來。貸款就得承擔(dān)利息,如果逾期不能還貸,還要承擔(dān)逾期罰息;而利息、罰息本身就加大了施工企業(yè)的負(fù)擔(dān)。如果在一定的時期內(nèi)國家的金融政策有較大的調(diào)整,如大幅度地提高銀行貸款利率,則承包人的銀行利息及逾期罰息還會加大,從而構(gòu)成較大的風(fēng)險。

2、賒欠材料、設(shè)備款的風(fēng)險

在墊資施工的情況下,承包商為了能夠加快工期進(jìn)度、或者在至少不延誤工期的同時,盡量減少資金投入,常常會通過賒欠材料、設(shè)備款的做法來節(jié)省前期開支。如此,不但有時會難以保證所購置的材料、設(shè)備的質(zhì)量,而且購買價格亦會與支付現(xiàn)金時有所不同,甚至有時還會出現(xiàn)被追討材料、設(shè)備購置費(fèi)的訴訟風(fēng)險。

3、發(fā)包人故意拖欠工程價款而帶來的風(fēng)險

有時建設(shè)單位本身有足夠的支付能力,甚至在墊資施工的建設(shè)工程已經(jīng)產(chǎn)生效益(如部分商品房已出售、出租)的情況下,也拒不支付工程款項(xiàng)。承包商礙于已墊付巨額款項(xiàng),欲停工追債又怕關(guān)系搞僵致工程款項(xiàng)更加難討,從而陷入騎虎難下、投鼠忌器的尷尬境地。特別是,如果建設(shè)工程建成之后施工人仍未能收回工程款,會面對銀行、材料商、設(shè)備商、施工工人及其他債權(quán)人的強(qiáng)大壓力。為了解決債務(wù)的困擾,施工單位有時不得不違心滿足建設(shè)單位的若干不合理的要求。

4、因建設(shè)單位經(jīng)營不善所帶來的風(fēng)險

即便是經(jīng)營狀況好的建設(shè)單位,一般也是先考慮再次進(jìn)行項(xiàng)目開發(fā)的用款,而對拖欠的工程款采取盡量回避、拖延的態(tài)度;如果一旦經(jīng)營、銷售不順,更會以各種借口拒付、拖欠或克扣工程款項(xiàng),從而給承包商帶來巨大風(fēng)險。

5、因勞務(wù)費(fèi)糾紛所帶來的風(fēng)險

一般地說,承包商拖欠勞務(wù)費(fèi)的現(xiàn)象比較多見,短期的拖欠也能夠被勞務(wù)人員理解與接受。但如果承包商因種種原因長期無力支付勞務(wù)費(fèi)用,那么面臨停工、追討、涉訴的風(fēng)險也是很現(xiàn)實(shí)的。

6、市場變化所帶來的風(fēng)險

在墊資施工的情況下,承包商賒欠材料、設(shè)備購置費(fèi)、拖欠人工費(fèi)的做法已屬常見現(xiàn)象。但如果市場行情在一定的時期內(nèi)有較大的變化,如材料、設(shè)備購置費(fèi)或人工工資有較大的上漲,就會為承包商帶來很大的額外負(fù)擔(dān)。

7、建設(shè)單位轉(zhuǎn)讓建設(shè)工程項(xiàng)目所帶來的風(fēng)險

如果在承包商墊資施工到一定程度甚至完工,建設(shè)單位將建設(shè)項(xiàng)目或者竣工后的建設(shè)工程轉(zhuǎn)讓與他人后,仍拒不支付工程款,而承包商也未能夠提前做好預(yù)防或財產(chǎn)保全等工作,則承包商的利益也會面臨付諸東流的危險。

8、承包人因墊資過多而無力繼續(xù)施工所帶來的違約風(fēng)險

如果承包商由于簽約前考慮不周或評審不足,輕視了特定工程中墊資施工的難度,也許在施工過程中會出現(xiàn)因墊資過多而無力繼續(xù)施工的窘境。此時,承包商就面臨既要籌集資金用于工程建設(shè),又要面對因自身違約需對發(fā)包人承擔(dān)違約賠償責(zé)任的風(fēng)險。

9、因墊資施工造成資金困難而采取違規(guī)行為所帶來的風(fēng)險

承包商有時因施工過程中墊資過多,面臨的來自材料商、設(shè)備商、施工工人、貸款銀行的壓力越來越大,又不敢擅自停工,于是有的承包商可能會采取偷工減料、降低施工標(biāo)準(zhǔn),或干脆將工程進(jìn)行整體轉(zhuǎn)包的方式來轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。殊不知,如此做法更有可能將自己置入更大的風(fēng)險境地。譬如,可能會因偷工減料而出現(xiàn)工程質(zhì)量糾紛;可能會被主張與轉(zhuǎn)承包人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任等。

10、因墊資而引起的其他問題所帶來的風(fēng)險

如在墊資資金后,承包商或建設(shè)單位因其他原因出現(xiàn)歇業(yè)、停產(chǎn)、破產(chǎn)或被撤銷等情形,而已付資金短時間內(nèi)又難以收回,因此造成損失;因某一工程墊資太多,致使不能同時展開其他工程,從而因喪失商業(yè)機(jī)會而受到損失;因墊資引起的某一風(fēng)險情形而涉訴,但訴訟期間過長甚至出乎意料地拖延,致使相關(guān)損失不斷擴(kuò)大,或因此而影響施工而致停工,由此帶來巨大的損失等。

11.關(guān)于“硬墊”的風(fēng)險

所謂建筑工程中施工企業(yè)的“硬墊”行為是指,施工企業(yè)通過企業(yè)間資金借貸的方式,直接把資金借給發(fā)包方,這其實(shí)是一種企業(yè)間的資金拆借行為。按照我國有關(guān)的金融法規(guī)之規(guī)定,單位之間的資金拆借屬于

國家特許經(jīng)營的項(xiàng)目,只有特定的金融機(jī)構(gòu)才能對企業(yè)借款。所以,在“硬墊”中,這種企業(yè)間的借貸行為是違反國家金融法規(guī)的,即使借貸雙方簽訂了資金借貸合同,也是不受法律的保護(hù)的。而且因這種借貸行為產(chǎn)生的利息會被依法沒收,對借貸雙方還要從企業(yè)行政管理體系進(jìn)行處罰。如果對方的償還力不足的話,甚至連本金的回收都沒有保證。

12.“軟墊”的風(fēng)險

與上述“硬墊”的行為相對應(yīng)的就是“軟墊”的行為,所謂“軟墊”就是指發(fā)包人要求承包人實(shí)際先行支付工程項(xiàng)目的材料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等資金,從而改變習(xí)慣上的工程預(yù)付、中間結(jié)算或竣工結(jié)算的比例和時間,最終達(dá)到由施工企業(yè)墊資的目的。此種情況目前最為普遍。采取軟墊的方式對于發(fā)包方是沒有風(fēng)險的,但是對于承包方而言,卻存在著多重風(fēng)險:

1)承包商為墊資而融資帶來的風(fēng)險。

2)因賒欠材料設(shè)備款帶來的風(fēng)險。

3)因發(fā)包人經(jīng)營不善帶來的風(fēng)險。

4)因發(fā)包人故意拖欠工程款帶來的風(fēng)險。

5)因人工費(fèi)糾紛所帶來的風(fēng)險。

6)因市場變化帶來的風(fēng)險(如材料、設(shè)備、人工費(fèi)大幅上漲)。

7)因建設(shè)單位轉(zhuǎn)讓建設(shè)項(xiàng)目帶來的風(fēng)險。

8)因不可拍賣物招致的風(fēng)險。如承接的學(xué)校、醫(yī)院及軍事設(shè)施等工程項(xiàng)目,在缺乏擔(dān)保的情況下墊資便會面臨無法拍賣標(biāo)的物,無法行使優(yōu)先受償權(quán)的風(fēng)險。

9)因承包方墊資過多而無力繼續(xù)施工帶來的違約風(fēng)險及違規(guī)風(fēng)險等等。